Når to mennesker siger ja til hinanden, handler det sjældent om økonomi – men ægteskabet har faktisk en række skattemæssige konsekvenser, som kan få betydning for jeres fælles økonomi. Nogle ændringer kan være til fordel for jer, mens andre kræver planlægning for at undgå ubehagelige overraskelser. Her får du et overblik over, hvordan ægteskab påvirker skatten, og hvad I bør være opmærksomme på.

Fælles og individuel beskatning

I Danmark bliver ægtefæller stadig beskattet individuelt, men der er visse områder, hvor ægteskabet giver mulighed for at overføre fradrag og udnytte hinandens økonomiske situation. Det betyder, at I fortsat har hver jeres indkomst og skattepligt, men at systemet tager højde for, at I deler økonomi.

Et eksempel er personfradraget. Hvis den ene ægtefælle ikke har indkomst nok til at udnytte sit fradrag fuldt ud, kan det overføres til den anden. Det kan give en lavere samlet skat for jer som par.

Derudover kan ægtefæller i visse tilfælde overføre uudnyttede rentefradrag og underskud mellem sig. Det kan være en fordel, hvis den ene har lav indkomst eller ingen skattepligtig indkomst i et givent år.

Læs også:

Arv af ejendom: Sådan påvirker ejerforholdet fordelingen

Advokat

Når en ejendom indgår i et dødsbo, kan ejerformen få stor betydning for arvens fordeling. Få indsigt i forskellen på fælleseje, særeje og sameje, og bliv klogere på, hvordan du sikrer en retfærdig fordeling mellem arvingerne.

Børnebidrag på tværs af grænser – hvad gælder, når den ene forælder bor i udlandet?

Advokat

Når forældre bor i forskellige lande, kan det være en udfordring at finde ud af, hvem der skal betale børnebidrag, og hvordan det håndhæves. Denne artikel giver dig et klart overblik over de internationale regler, samarbejdsaftaler og muligheder, så du kan sikre dit barns økonomiske støtte – også på tværs af grænser.

Klare ønsker i testamentet: Sådan undgår du tvivl og konflikter

Advokat

Et klart og velovervejet testamente kan forhindre misforståelser og konflikter mellem dine efterladte. Få gode råd til, hvordan du formulerer dine ønsker tydeligt, søger professionel hjælp og sikrer, at testamentet afspejler dine værdier og intentioner.

Samlevende uden formuefællesskab – forstå forskellen fra ægteskab

Advokat

Mange par lever som ægtefolk uden at indgå ægteskab – men juridisk er der stor forskel. Få styr på, hvad det betyder, at samlevende ikke har formuefællesskab, og hvordan I kan sikre hinanden økonomisk og juridisk, hvis forholdet ophører eller den ene går bort.

Ægteskabets betydning for topskat og fradrag

Topskat beregnes fortsat individuelt, men ægteskabet kan indirekte påvirke, hvor meget I samlet betaler. Hvis den ene ægtefælle har en høj indkomst og den anden en lav, kan det være en fordel at fordele fradrag – for eksempel renteudgifter – så de udnyttes bedst muligt.

Det kan også have betydning for beskæftigelsesfradraget og jobfradraget, som afhænger af den enkeltes lønindkomst. Her er der ingen direkte overførsel mellem ægtefæller, men jeres samlede økonomi kan påvirkes af, hvordan fradragene udnyttes.

Gaver og arv mellem ægtefæller

En af de mest markante skattemæssige fordele ved ægteskab er, at gaver mellem ægtefæller er skattefri. Det betyder, at I frit kan overføre penge, ejendom eller andre værdier mellem jer uden at betale gaveafgift. Det gælder dog kun, så længe I er gift og ikke separeret.

Ved arv gælder der også særlige regler: ægtefæller betaler ingen boafgift (arveafgift) af arv fra hinanden. Det kan have stor økonomisk betydning, især hvis der er formue eller ejendom involveret.

Pension og ægteskab

Ægteskabet kan også påvirke jeres pensioner – både under ægteskabet og ved skilsmisse eller dødsfald. For eksempel kan ægtefællepension eller efterlevelsespension udbetales til den efterladte, hvis den afdøde havde en pensionsordning med denne dækning.

Derudover kan ægteskabet have betydning for folkepensionens tillæg, da disse beregnes ud fra husstandens samlede indkomst. Det betyder, at to personer, der bor sammen som ægtefæller, ofte får lavere tillæg end to, der bor hver for sig.

Skat ved salg af bolig

Hvis I ejer bolig sammen, kan ægteskabet også få betydning for beskatningen ved salg. Som udgangspunkt er fortjeneste ved salg af ejerbolig skattefri, hvis I har boet i boligen. Men hvis kun den ene står som ejer, kan det være en fordel at overveje, om ejerskabet skal deles – både af hensyn til skat og til fordeling af formue.

Ved skilsmisse eller separation kan overdragelse af bolig mellem ægtefæller ske uden beskatning, hvis det sker som led i bodelingen. Det kan være en vigtig detalje at kende, hvis ægteskabet ophører.

Sammenligning med samlevende

Mange tror, at samlevende par har de samme skattemæssige fordele som ægtefæller – men det er ikke tilfældet. Samlevende kan ikke overføre fradrag, og gaver mellem dem er som udgangspunkt gaveafgiftspligtige, medmindre de har fælles børn og opfylder særlige betingelser.

Ægteskabet giver altså en række økonomiske og skattemæssige fordele, som ikke gælder for ugifte par. Det betyder dog ikke, at ægteskab altid er den bedste løsning – men det er værd at kende forskellene, før man træffer beslutningen.

Sådan får I mest ud af reglerne

For at udnytte de skattemæssige fordele bedst muligt, kan det være en god idé at:

• Gennemgå jeres fradrag og se, om de kan fordeles mere fordelagtigt.
• Tjekke jeres forskudsopgørelse, så I undgår restskat.
• Overveje, hvordan ejerskab af bolig og investeringer er fordelt.
• Tale med en revisor eller skatterådgiver, hvis jeres økonomi er kompleks.

Ægteskab handler først og fremmest om kærlighed og fællesskab – men det er også en juridisk og økonomisk aftale. Ved at kende reglerne kan I sikre, at økonomien understøtter jeres liv sammen, i stedet for at skabe uventede problemer.